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【公示】2018年会计部门决算真实性核查自查报告

点击数:13102018-09-30 12:40:17 来源:黄石市委机关幼儿园

2018年会计部门决算真实核查自查报告

市财政局:

 根据黄财库发[2018]154号《关于开展黄石市2018年市直决算真实性核查工作的通知》文件精神要求,我园高度重视,及时安排部署,认真细致地开展部门决算真实性自查工作,现将总结如下:

一、基本情况

黄石市委机关幼儿园是黄石市机关事务管理局直属事业单位,法人代表是柯娟,单位人员编制45人,在编43人,单位性质为财政补助事业单位,独立编制财政部门预算和决算。

二、自查工作开展情况

1、单位执行会计制度情况:在财务管理方面,我园正确执行《事业单位会计制度》,严格执行会计制度,正确填报财务报表,使用金蝶行政事业版软件进行账务处理,按规定进行会计账套,账簿和科目的设置,不断健全财务审批制度,实行单位主管财务领导、分管领导审批制度,按规定进行报账记账,不断加强财务管理,建立完善会计档案,不断规范了单位财务工作,保证了各类资金的合理有效使用。

2、财政性资金核对(Z01、BKHD):部门预决算数与会计账务数一致。

年初预算拨款8088900.00元,后增补1222300.00元与2017年部门决算数财政补助收入拨款9311200.00元相符。

3、部门决算收支(Z02表、Z03表、Z04表)与本单位相关账务数是一致。2016年结余587770.14元,2017年财政补助收入9311200.00元,基本支出9796550.27元,其中:工资福利支出6240123.81元、商品和服务支出2067167.37元、对个人和家庭的补助1366054.09元,其他资本性支出123205.00元,2017年结余102419.87元

4、支出决算明细表(Z05表)、Z05-1、Z05-2表与单位相关账务数是不一致,核实到是按功能分类和经济分类科目挂接“辅助核算项”核算。不一致支出分类表决算填报数有误,其他社会保障缴费决算填报数为零,单位帐列数为590174.92元;机关事业单位基本养老缴费决算填报数为554174.76元,单位帐列数为333028.48;职业年金决算填报数为369028.64,单位帐列数为零。虽然合计后社会保障费决算上报数与本单位账务数一致,不影响决算汇总数,但也暴露出填报不认真的问题。  

5、财政性资金收入支出决算表(Z07、Z09、Z11表)及Z08、Z10表与单位相关账数

是一致,自查核实到单位是按资金性质挂接辅助核算项

     6、资产负债表(Z12表)相关数据与单位账务数不一致。决算填报数年末资产合计4041428.54元,单位自查数资产合计3939008.67元;决算填报数年末负债合计数1021370.11元,单位自查数负债合计918950.00元;决算填报数年末净资产合计数与单位自查数净资产合计数一致.均为3020058.43元.年末决算填报数与单位自查数差额102419.87元,造成此结果的原因在于填报数据来源账套有误,其他流动资产与其他应付款虚102419.87元

7、基本数字表(F03表)、机构人员情况表(F04表)与实际情况相符。决算上报机构、人员信息是根据编办及人事数据据实填列。在职人员43人,离休人员1人,退休人员26人。

通过这次自查发现问题,我园将及时找出造成问题的原因,积极拿出整改意见,认真整改,避免问题再次出现。

黄石市委机关幼儿园

2018年8月8日

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